증여세 계산 방법｜5천만원 공제 후 실제 세금 계산 사례 총정리

증여세 계산 방법을 실제 사례로 정리했습니다. 5천만원 공제 후 과세표준 계산과 예상 세금 확인 방법을 알아보세요

가족에게 돈이나 부동산을 증여받을 때 가장 궁금한 것은 결국 하나입니다.

“그래서 증여세가 얼마 나오나요?”

증여세는 단순히 받은 금액에 세율을 곱하는 방식이 아닙니다.

증여재산 평가액에서 증여재산공제를 차감하고, 과세표준에 따라 누진세율을 적용하여 계산합니다.

증여세 계산 공식은 어떻게 되나요?

기본적인 계산 흐름은 다음과 같습니다.

단계	계산 내용
1단계	증여재산가액 확인
2단계	증여재산공제 차감
3단계	과세표준 계산
4단계	세율 적용
5단계	공제 적용 후 납부세액 확인

증여세율은 어떻게 적용되나요?

증여세는 금액이 커질수록 높은 세율이 적용되는 누진세 구조입니다.

과세표준	세율
1억원 이하	10%
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%
30억원 초과	50%

예시 1. 성인 자녀에게 1억원 현금 증여

부모가 성인 자녀에게 1억원을 증여하는 경우를 예로 들어보겠습니다.

항목	금액
증여재산가액	1억원
자녀 공제	5천만원
과세표준	5천만원

이후 과세표준 구간에 따른 세율을 적용하여 증여세를 계산합니다.

예시 2. 성인 자녀에게 5억원 증여

항목	금액
증여재산가액	5억원
증여재산공제	5천만원
과세표준	4억5천만원

고액 증여일수록 공제 금액보다 과세표준 구간의 영향이 커집니다.

예시 3. 10억원 아파트 증여

부동산 증여는 현금 증여와 달리 평가 금액 확인이 먼저 필요합니다.

항목	확인 내용
아파트 가치	증여 당시 평가액 확인
공제	받는 사람 관계별 적용
추가 비용	취득세 등 확인

따라서 부동산은 증여세만 계산하지 않고 전체 비용을 함께 봐야 합니다.

증여세 계산할 때 많이 하는 실수

• 공제 금액만 보고 판단
  고액 증여는 세율 구간까지 확인해야 합니다.
• 현재 증여만 확인
  10년 이내 기존 증여 내역을 포함해야 합니다.
• 부동산 가격만 확인
  취득세 등 부대 비용도 고려해야 합니다.
• 가족 관계를 잘못 적용
  배우자, 자녀, 손자는 기준이 다릅니다.

증여세 계산 전에 확인할 체크리스트

확인 항목	내용
증여자	부모, 배우자, 조부모 등 확인
받는 사람	성년·미성년 여부 확인
재산 종류	현금, 주식, 부동산 확인
기존 증여	10년 합산 확인

자주 묻는 질문 FAQ